आईआरएस अमेज़ॅन एफबीए विक्रेताओं को नए ईसीआई टैक्स नियम के साथ लक्षित करता है: आपको क्या जानना चाहिए

नए आईआरएस का मूल गाइडकेनेट अगस्त 2025 नीति शिफ्ट का दिल "प्रभावी रूप से जुड़े आय" (ईसीआई) की अवधारणा है। आईआरएस अब स्पष्ट रूप से बताता है कि विदेशी विक्रेता जो अमेज़ॅन के एफबीए गोदामों में सामान स्टोर करते हैं, तृतीय-पक्ष विदेशी गोदामों, या यू.एस. के भीतर अपने स्वयं के गोदामों को "अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय में लगे" (यूएसटीबी) माना जाता है।

इस पदनाम का मतलब है कि इन व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित सभी आय को ईसीआई माना जाता है और इसे आईआरएस को फॉर्म 1120-एफ का उपयोग करके सूचित किया जाना चाहिए, जिसमें शुद्ध लाभ पर संघीय आयकर का भुगतान किया जाता है।

प्रमुख परिवर्तन आईआरएस का रुख है जो अकेले भौतिक इन्वेंट्री की उपस्थिति - जैसे एफबीए का उपयोग करना - यू.एस. में एक पर्याप्त और निरंतर व्यावसायिक संचालन का उपयोग करता है, पिछले थ्रेसहोल्ड को आगे बढ़ाते हुए, जो छोटे विक्रेताओं को छूट दे सकता है। गंभीर वित्तीय जोखिमों का पालन करने में विफलता: रेट्रोएक्टिव ऑडिट: आईआरएस गैर-अनुपालन विक्रेताओं के लिए 3 से 6 साल के अवैतनिक करों को वापस करने का अधिकार सुरक्षित रखता है। 30%की दर पर सकल बिक्री राजस्व, जो पतली मार्जिन 136 पर काम करने वाले व्यवसायों के लिए विनाशकारी हो सकता है। क्यों FBA ECI स्टेटस को ट्रिगर करता है। IRS का तर्क स्पष्ट और प्रत्यक्ष है: अमेरिकी उपभोक्ताओं को तेजी से बिक्री की सुविधा के लिए अमेरिकी मिट्टी पर सूची बनाना एक निश्चित परिचालन उपस्थिति है। यह समान रूप से लागू होता है, चाहे स्टॉक अमेज़ॅन एफबीए में हो, एक तृतीय-पक्ष विदेशों में, या एक विक्रेता का अपना निजी अमेरिकी गोदाम।

इन्वेंट्री से परे, अन्य कारक जो एक ईसीआई निर्धारण को मजबूत कर सकते हैं, उनमें यू.एस.-पंजीकृत ट्रेडमार्क या पेटेंट का मालिक होना, स्थानीय कार्यालय को बनाए रखना, या संयुक्त राज्य अमेरिका में कर्मियों को रोजगार देना शामिल है। एक शेन्ज़ेन-आधारित प्रकाश विक्रेता, जिसे नई व्याख्याओं द्वारा ऑफ-गार्ड पकड़ा गया था, कथित तौर पर 2023 से 2025 से कवर कर और दंड के लिए $ 237,000 बिल के साथ मारा गया था। इस बड़े पैमाने पर भुगतान ने अपने 18% लाभ मार्जिन को मिटा दिया, प्रभावी रूप से इसे नकारात्मक क्षेत्र में धकेल दिया और दो साल की मेहनत को मिटा दिया।

Dongzhou के एक अन्य विक्रेता को चीनी कर अधिकारियों और आईआरएस दोनों से कर की कमी के नोटिस का सामना करना पड़ा, जो संभावित दोहरे कराधान की एक जटिल चुनौती पेश करता है और वैश्विक कर पारदर्शिता के नए युग को उजागर करता है। डेटा रिपोर्टिंग: भुगतान प्रोसेसर और प्लेटफार्मों के लिए 1099-के फॉर्म रिपोर्टिंग थ्रेसहोल्ड आईआरएस के लिए एक महत्वपूर्ण उपकरण है। 2025 कर वर्ष के लिए दहलीज $ 2,500 तक गिर गई और 2026 में केवल $ 600 तक गिरने के लिए तैयार है, जिससे लगभग सभी विक्रेताओं को कर अधिकारियों को दिखाई देने वाले हैं। जर्मनी आक्रामक रूप से अमेज़ॅन विक्रेताओं का ऑडिट कर रहा है, विशेष रूप से इंट्रा-ईयू आंदोलनों के लिए लापता जेडएम रिपोर्टों पर ध्यान केंद्रित कर रहा है। वियतनाम और मैक्सिको विदेशी ई-कॉमर्स व्यवसायों के लिए सख्त पंजीकरण और कर संग्रह नियम भी लागू कर रहे हैं। विक्रेताओं को सक्रिय Step1710 लेने के लिए सलाह दे रहे हैं: तत्काल मूल्यांकन: विक्रेताओं को तुरंत इन्वेंट्री स्थानों, अमेरिकी परिसंपत्तियों, और ट्रेडमार्क पंजीकरण के आधार पर अपने ECI जोखिम का मूल्यांकन करना चाहिए। अंतर्राष्ट्रीय कर में अनुभव की गई एक यू.एस.-आधारित सीपीए फर्म को संलग्न करना अत्यधिक अनुशंसित है। लोंग-टर्म स्ट्रक्चरल प्लानिंग: कई लोगों के लिए, एक अमेरिकी निगम (जैसे, सी-सीओआरपी) की स्थापना सबसे टिकाऊ पथ बन सकती है। यह स्थानीय इकाई तब औपचारिक रूप से स्थानीय कर्मचारियों, लीज वेयरहाउस स्पेस, और फाइल यू.एस. कॉर्पोरेट टैक्स रिटर्न (फॉर्म 1120) को किराए पर ले सकती है, अक्सर नए OBBB अधिनियम के तहत अधिमान्य कर दरों के लिए अर्हता प्राप्त कर सकती है। एक-एक परिष्कृत रणनीति में एक "हांगकांग कंपनी" यू.एस.-चाइना टैक्स ट्रीटी के तहत लाभ उठाने के लिए एक अमेरिकी सहायक "संरचना," पहचान, डेटा, और ई-कॉमर्स के नए युग को CompianCethe IRS के 2025 गाइडेंस ने एक महत्वपूर्ण क्षण को चिह्नित किया है, जो एक ऐसे युग के अंत का संकेत देता है जहां सीमा पार ई-कॉमर्स एक कर ग्रे क्षेत्र में काम कर सकता है। "क्रॉस-बॉर्डर ई-कॉमर्स के लिए पूर्ण अनुपालन का युग व्यापक रूप से आ गया है," जैसा कि एक विश्लेषण में उल्लेख किया गया है।

संदेश स्पष्ट है: अंतरराष्ट्रीय ऑनलाइन विक्रेताओं और अमेरिकी कर दायित्वों के बीच कथित सुरक्षात्मक बाधा को नष्ट कर दिया गया है। Amazon.com पर पनपने वाले व्यवसायों के लिए, कर अनुपालन को प्राथमिकता देना अब वैकल्पिक नहीं है-यह दुनिया के सबसे बड़े ई-कॉमर्स बाजार में परिचालन निरंतरता और दीर्घकालिक व्यवहार्यता के लिए एक मौलिक आवश्यकता है।